Вроде как можно сразу открыть и ИП и зарегистрироваться как самозанятый, но при этом, вы должны отказаться от других систем налогообложения.
Можно ли сочетать статус ИП и самозанятого: анализ условий совместного использования статусов
Именно для них и был создан новый налоговый режим, официальное название которого — налог на профессиональный доход. Но кроме них перейти на НПД могут уже зарегистрированные индивидуальные предприниматели, при условии соблюдения ограничений: годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей; заниматься можно только оказанием услуг, выполнением работ и реализацией товаров собственного изготовления; нельзя нанимать работников по трудовому договору. Поэтому можно быть ИП и одновременно называться самозанятым. Быть самозанятым могут не только граждане РФ, но и иностранцы, однако не все и с соблюдением ряда условий. Каких именно, расскажем в этой статье. В каждой из них есть свои плюсы и минусы, покажем их в кратком обзоре. Зато на ОСНО нет никаких ограничений по доходам, видам деятельности, количеству работников. УСН — упрощенная система налогообложения: установлен лимит доходов 150 млн рублей в год и численности работников 100 человек , есть незначительные ограничения видов деятельности. ПСН — патентная система налогообложения: позволяет заниматься выбранным видом деятельности примерно по определенным направлениям.
Стоимость патента устанавливается законами субъекта РФ и может быть очень высокой например, в Москве для ремонта компьютеров надо платить 25 000 рублей в месяц. Установлен годовой лимит доходов — не более 60 млн рублей. ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог: предусмотрен только для сельхозпроизводителей и рыболовецких производств. Кроме того, надо платить НДС, но от этой обязанности можно освободиться при сравнительно небольшой выручке.
Если хотите оформить рамочный договор, то делайте разные по содержанию задания: с разными сроками выполнения, суммами, предметом. Например, для юристов это может быть подготовка договора и анализ устава. При оформлении гражданско-правового договора самозанятый должен помнить, что ему нужно заплатить налог со всей суммы, полученной от заказчика, независимо от того, сколько он передаст второму самозанятому, например, по субподряду.
Эта ситуация отличается от той, когда два самозанятых работают на одного заказчика. Здесь первый самозанятый является исполнителем для клиента и заказчиком для второго самозанятого. Оба самозанятых указывают полные суммы в своих чеках для налогового органа. Жанна сшила костюм на заказ. Заказ включал в себя услуги доставки. Жанна привлекла для этого другого самозанятого — Михаила. Жанна получила 30 000 рублей от заказчика и оплатила НПД со всей этой суммы.
Далее она заплатила Михаилу 2000 рублей за доставку. Михаил, будучи самозанятым, оплатил НПД с этой суммы. Также отметим, что самозанятый может привлекать субподрядчиков или быть заказчиком услуг у физических лиц, не имеющих статуса самозанятых, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Факт дня На Руси мелкие монетки называли в народе «чешуйками». Их делали из серебряных прутьев. Другой факт Работа самозанятых под одним брендом Партнерство между самозанятыми может предполагать создание собственного бренда. Чтобы он был защищен с точки зрения закона и никто другой не мог его использовать без вашего разрешения, бренд нужно зарегистрировать как товарный знак.
До 29 июня 2023 года регистрировать товарные знаки могли только юридические лица или индивидуальные предприниматели.
Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта. Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ. Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня. Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога?
В период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом налоговым органом автоматически формируется квитанция на уплату налога и направляется Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог». Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей. Налогоплательщик вправе уполномочить на уплату налога операторов электронных площадок и или кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами. В этом случае налоговый орган будет дополнительно направлять уведомление об уплате налога уполномоченному лицу.
Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход?
Льготу могут получить бизнесмены, работающие в производственной, научной или социальной сферах непрерывно в течение двух налоговых периодов. При этом доход ИП не должен превышать 20 млн рублей за отчетный налоговый период в первый год деятельности. Законом Брянской области от 03.
Здесь же можно посмотреть особенности применения режима в разных регионах России, выбрав нужный регион вверху страницы. Это налоговый режим, который разработан и введен специально для производителей сельскохозяйственной продукции. Индивидуальные предприниматели, которые не производят сельхозпродукцию, а только покупают и перерабатывают сырье, не вправе применять ЕСХ. Для рыбохозяйств есть дополнительное условие: должны быть свои или арендованные судна, а численность работников меньше 300 человек.
Налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов. Доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала года.
Самозанятый ИП: нюансы совмещения статусов
Затем нажмите «Выдать чек». Чек можно передать в бумажном и электронном форматах. В первом случае чек доставляется лично или через курьера. При дистанционном документообмене чек нужно отправить любым способом: на почту, через СМС или сообщение. Вместо чека допустимо выслать заказчику QR-код, который формируется одновременно с чеком в приложении. При безналичном расчёте чек надо передать не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчётом. Обязательно передайте чек заказчику услуг покупателю , это важно для юридических лиц для возможного принятия к расходам компании оплаты ваших услуг или товаров. Вы можете не передавать чек заказчику покупателю , если он его не требует, но сформировать его нужно обязательно.
Воспользоваться больничным можно уже через 6 месяцев уплаты взносов. Сумма взносов должна быть от 32 484 до 48 746 в год. Пособие по беременности и родам будет зависеть от суммы внесённых взносов. Но подробнее о программе и том, войдёт ли в него отпуск по беременности и родам, можно будет сказать, когда правительство опубликует все нормативно-правовые акты. Итак, заключать договор с СФР в 2023 году нет смысла, если вы уже беременны — выплат всё равно не будет. Если не беременны, а только планируете, дождитесь программы добровольных взносов для самозанятых. Если она вам не понравится, то будет время перейти на ИП и уплатить взносы как предприниматель. Крайний срок уплаты взносов — 31 декабря. Пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет для самозанятых С 2023 года самозанятые получают пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет на тех же условиях, что и безработные, то есть в рамках универсального пособия. До 2023 года пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет выплачивалось всем в фиксированном размере. Сейчас — только по критериям нуждаемости. Получается, если в семье самозанятой среднедушевой доход выше прожиточного минимума, то пособие по уходу за ребёнком она не получает. Пособие по уходу за ребёнком получают только малоимущие самозанятые. Например, папа или бабушка. Но каждая семья должна посчитать, что ей выгоднее. Чтобы не запутаться в рассуждениях, прочитайте нашу статью про декретный отпуск для папы. Мы в ней подробно разобрали все случаи, когда в отпуск по уходу выгоднее уходить именно мужчине. Пособие по безработице для самозанятого Сейчас на законодательном уровне получение пособия по безработице для самозанятого никак не прописано. Но есть судебная практика, которая показывает, что пособие по безработице самозанятому получать нельзя. Как и каждый предприниматель, самозанятый берёт на себя риски, в том числе риск простоя. Пособие по безработице можно получить, только снявшись с учёта. В противном случае выплаченное пособие по безработице придётся вернуть. То же самое будет, если зарегистрироваться как самозанятый во время получения пособия по безработице.
Заключайте с самозанятым разовые соглашения, предполагающие выполнение им разных задач по характеру и объему. Если хотите оформить рамочный договор, то делайте разные по содержанию задания: с разными сроками выполнения, суммами, предметом. Например, для юристов это может быть подготовка договора и анализ устава. При оформлении гражданско-правового договора самозанятый должен помнить, что ему нужно заплатить налог со всей суммы, полученной от заказчика, независимо от того, сколько он передаст второму самозанятому, например, по субподряду. Эта ситуация отличается от той, когда два самозанятых работают на одного заказчика. Здесь первый самозанятый является исполнителем для клиента и заказчиком для второго самозанятого. Оба самозанятых указывают полные суммы в своих чеках для налогового органа. Жанна сшила костюм на заказ. Заказ включал в себя услуги доставки. Жанна привлекла для этого другого самозанятого — Михаила. Жанна получила 30 000 рублей от заказчика и оплатила НПД со всей этой суммы. Далее она заплатила Михаилу 2000 рублей за доставку. Михаил, будучи самозанятым, оплатил НПД с этой суммы. Также отметим, что самозанятый может привлекать субподрядчиков или быть заказчиком услуг у физических лиц, не имеющих статуса самозанятых, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Факт дня На Руси мелкие монетки называли в народе «чешуйками». Их делали из серебряных прутьев. Другой факт Работа самозанятых под одним брендом Партнерство между самозанятыми может предполагать создание собственного бренда. Чтобы он был защищен с точки зрения закона и никто другой не мог его использовать без вашего разрешения, бренд нужно зарегистрировать как товарный знак.
Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы. Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд. Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать. Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов. Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может. Популярные вопросы и ответы Кому стоит оформить самозанятость? Это легальный способ получать доходы за оказание услуг на фрилансе, подработку или сдачу квартиры в аренду и при этом не бояться вопросов налоговой о происхождении средств. Если у человека нет штатных сотрудников, он работает сам на себя, сам решает, когда и как хочет подработать, но при этом не желает вступать в трудовые отношения и отчитываться перед госорганами, то самозанятость — для него. Как считать доход, с которого нужно платить налог на самозанятость? Такие доходы могут быть получены от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав. Например, вы делаете на заказ торты, делаете маникюр, оказываете погрузочно-разгрузочные услуги или сдаете свою квартиру в аренду. Размер налоговых ставок зависит от категории потребителей, которые купили товар, заказали услугу или арендовали жилье. Каждый полученный доход самозанятый вносит в приложение отдельно, указывая категорию потребителя. С полученного дохода НПД рассчитывается автоматически, самозанятому ничего высчитывать не нужно. Предварительный налог, рассчитанный налоговиками, можно увидеть в приложении «Мой налог». Не нужно платить НДП при получении доходов от продажи квартиры и имущества, которое использовалась в личных целях, например мебели, техники и так далее. Поступления на карту от родственников или еще кого-то тоже не облагаются налогом, так как они не считаются двусторонним обменом «услуга на деньги». Самозанятый не должен формировать чек при поступлении средств в этом случае, и неуплата налога не считается нарушением. Что предпочесть: статус ИП или самозанятость? Никита Савельев, начальник отдела электронной коммерции финтех-компании ЮMoney: Для выбора организационно-правовой формы важно учитывать особенности конкретного бизнеса. Если человек работает один и оказывает услуги вроде репетиторства или занимается продажей собственных товаров, он может быть самозанятым. Если же он планирует нанимать сотрудников или работать по агентскому договору, придётся регистрировать ИП.
Самозанятый ИП: нюансы совмещения статусов
Самозанятость можно совмещать с основной работой: например, работаете в охране посменно и продаете резные деревянные тарелки как самозанятый. Закон разрешает быть ИП и самозанятым одновременно, но придётся соблюдать три условия. Совмещать самозанятость с ИП и делать добровольные взносы в ФСС, чтобы иметь право на больничные и декретные.
Может ли ИП совмещать самозанятость с патентом: разъяснения Минфина
| Самозанятый или ИП: таблица отличий, что лучше выбрать | Самозанятому также недоступен найм сотрудников, а ИП на УСН может иметь в штате до 130 работников, на патенте — до 15, на ОСН — без ограничений». |
| Что могут самозанятые? Ответы на самые часто задаваемые вопросы | Быть предпринимателем и в статусе ИП и самозанятого можно, главное осуществлять свою деятельность в рамках налогового законодательства. |
| Как совместить ИП и самозанятость в 2023 году | Самозанятость дает ИП ряд приятных преимуществ. Так самозанятый ИП. |
| Можно ли самозанятым работать вместе | В каких случаях можно стать самозанятым ИП. Предприниматель может перейти на НПД, если он. |
| Что могут самозанятые? Ответы на самые часто задаваемые вопросы | Самозанятому также недоступен найм сотрудников, а ИП на УСН может иметь в штате до 130 работников, на патенте — до 15, на ОСН — без ограничений». |
Главное меню
- Можно ли совмещать ИП и самозанятость — как и зачем это делать
- Как ИП перейти на уплату налога на профессиональный доход
- Может ли ИП быть одновременно самозанятым?
- Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно?
- Налог на профессиональный доход
- ИП и самозанятость: можно ли совмещать, нюансы
Всё и сразу: в чём разница между ИП и самозанятостью и можно ли совмещать?
Можно ли быть самозанятым и наемным сотрудником: информация от Минфина. ИП может перейти на самозанятость, при этом закрывать ИП нет необходимости. В частности, при переходе на самозанятость можно сохранить расчетный счет и статус ИП. индивидуальный предприниматель и самозанятый можно только в одном случае: когда ИП работает только на НПД. Самозанятость и банкротство физ лица: можно ли оформить банкротство, если самозанятый не способен оплатить накопившиеся долги, можно ли быть самозанятым при банкротстве или после его завершения. Если ИП и самозанятость отменят, люди не перестанут зарабатывать на жизнь собственным делом.
Как самозанятым работать вместе
Иными словами — это юридический статус. Поэтому совмещение статуса самозанятого и официальной работы не противоречит закону. Например, разрешено быть официально штатным работником и одновременно оформить статус самозанятого, превратив свое хобби в доходное дело. Самозанятость также может быть связана с индивидуальным предпринимательством, но есть нюансы: запрещается использовать одновременно два налоговых режима. Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения и на едином сельскохозяйственном налоге обладают возможностью перейти на уплату налога в качестве самозанятых. Необходимо в течение месяца с даты регистрации в новом статусе сообщить об этом факте налоговой службе. Если же происходит ситуация, при которой невозможно выплачивать профессиональный налог например, нежелание продолжать работу , то придется вновь уведомить об этом налоговую службу.
Срок такого сообщения — 20 календарных дней. Статус самозанятого открывает широкие перспективы сотрудничества с компаниями, индивидуальными предпринимателями и с другими самозанятыми гражданами. При заключении договора отсутствуют какие-либо ограничения на взаимодействие самозанятых между собой и с другими видами работников. Вопрос: может ли самозанятый получать пособия? На сегодняшний день самозанятому без дохода пособие по безработице не положено. Однако в ноябре Минтруд подготовил новую версию закона, которая может изменить положение бывших самозанятых и ИП.
Для них все-таки предлагается ввести пособия по безработице.
Какой доход должен быть у самозанятого для ипотеки? Самозанятые и ИП — в чем отличия? ИП индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое регистрируется в налоговой инспекции и получает право заниматься предпринимательской деятельностью. Индивидуальный предприниматель обязан платить налоги, взносы в пенсионный фонд и фонд социального страхования. В случае необходимости он может нанимать сотрудников. Самозанятые — это физические лица, которые самостоятельно выполняют работы или оказывают услуги и платят налог на профессиональный доход НПД. Сходство в том, что ИП и СЗ сами влияют на свой доход, но закон не запрещает им совмещать свое дело с работой по найму. Дают ли ипотеку индивидуальным предпринимателям? Да, дают.
Основное отличие — в требованиях. Банку интересны заемщики с предсказуемым и стабильным доходом, поэтому сотрудников по найму кредитуют охотнее предпринимателей. Хотя на практике заемщик, который работает по найму, вполне может потерять работу или иметь проблемы с финансами. Заработок же предпринимателей зависит от самих заемщиков, экономических условий и так далее.
Совмещать налог на профдоход с другими спецрежимами запрещает пункт 7 части 2 статьи 4. Узнайте, как сэкономить на налогах законно и без рисков на семинаре: « Налоговая оптимизация ». Смотрите также:.
ИП может дополнительно зарегистрироваться как самозанятый, чтобы иметь возможность получения дополнительного дохода от разных видов деятельности без регистрации дополнительных юридических лиц. Однако, имейте в виду, что приобретение статуса самозанятого не освобождает от обязанности вести учет и платить налоги за свою предпринимательскую деятельность по статусу ИП. Таким образом, зарегистрировать самозанятость, будучи ИП, можно, однако, необходимо соблюдать требования и выполнять обязанности, связанные с обоими статусами. Как стать самозанятым ип Получение статуса самозанятого Прежде чем стать самозанятым ИП, необходимо получить статус самозанятого.
Для этого следует выполнить несколько шагов: Зарегистрироваться на самозанятость в налоговой инспекции. Для этого заполните декларацию 26-НДЛ и предоставьте все необходимые документы. Налоги можно платить самостоятельно или через электронные платежные системы. Вести учет доходов и расходов, для чего можно воспользоваться специальными программами или услугами бухгалтера.
Регистрация индивидуального предпринимателя После получения статуса самозанятого, можно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Зарегистрироваться в налоговой инспекции с местом жительства или местом нахождения предприятия. Оплатить государственную пошлину за регистрацию ИП. Здесь важно: Оказывать услуги или продавать товары в рамках своей деятельности.
Соблюдать все требования законодательства по оформлению договоров, учету доходов и расходов, уплате налогов и взносов. Предоставлять клиентам чеки или кассовые чеки, если это требуется законодательством. Плюсы и минусы самозанятого ИП Стать самозанятым ИП имеет свои плюсы и минусы: Плюсы Большая свобода и гибкость в организации работы Необходимость самостоятельно вести учет и платить налоги Возможность работать с разными клиентами и разными видами деятельности Ответственность за качество работы и удовлетворение потребностей клиентов Возможность получения большего дохода в сравнении с обычной самозанятостью Необходимость самостоятельно заключать договоры и привлекать клиентов Стать самозанятым ИП — отличный способ организации своей деятельности. Однако, следует помнить о своих обязанностях по учету доходов и расходов, уплате налогов и взносов, а также о необходимости законно оформлять свои договоры и предоставлять клиентам чеки.
Как уменьшить налог на ПСН 1. Распределение стоимости между объектами Стоит оценить стоимость своего имущества и перераспределить его между разными объектами. Например, если у вас есть несколько объектов недвижимости, можно придать большую стоимость объекту, который облагается меньшей ставкой налога. Перестановка объектов Если у вас есть возможность, стоит изменить местоположение и структуру своих объектов, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу.
Например, перемещение объектов ближе к границе муниципалитета с более низкими налоговыми ставками или преобразование объектов в другую категорию, которая облагается меньшим налогом. Использование льгот и субсидий Изучите возможные льготы и субсидии, которые предоставляются вашим региональным или федеральным правительством. Некоторые регионы предлагают налоговые скидки или освобождение от уплаты налога для определенных видов деятельности. Ознакомьтесь с условиями и требованиями, чтобы воспользоваться этими льготами.
Советуем прочитать: Права и обязанности понятых - что следует знать 4.
Придется снова вернуться к юрлицам. В России заканчивается эксперимент с самозанятыми
Допустимо ли совмещение ИП и самозанятости?». Можно ли быть самозанятым и в то же время официально трудоустроенным? Налогоплательщики НЕ имеют право быть самозанятыми, если занимаются. Может ли ИП стать самозанятым. Закон предусматривает возможность ИП стать самозанятым, не теряя своего статуса. Может ли ИП стать самозанятым. Закон предусматривает возможность ИП стать самозанятым, не теряя своего статуса. Могут ли индивидуальные предприниматели регистрироваться и вести деятельность как самозанятые ИП и какие возможности это открывает для них.
Как и зачем совмещать ИП и самозанятость
Можно иметь ИП и самозанятость одновременно при соблюдении некоторых условий. ИП можно нанимать самозанятых, но прописаны ли в законе какие-либо ограничения по этому вопросу? Можно ли быть самозанятым и в то же время официально трудоустроенным? Вроде как можно сразу открыть и ИП и зарегистрироваться как самозанятый, но при этом, вы должны отказаться от других систем налогообложения. Вроде как можно сразу открыть и ИП и зарегистрироваться как самозанятый, но при этом, вы должны отказаться от других систем налогообложения.
Можно ли сочетать статус ИП и самозанятого: анализ условий совместного использования статусов
Как самозанятый имеет право зарегистрироваться в качестве ИП, так и ИП имеет право зарегистрировать самозанятость. ИП имеет больше возможностей относительно самозанятости, но зато с ним больше бумажной волокиты, есть обязанность платить страховые взносы, НДС и приобретать онлайн-кассу. Может ли ИП стать самозанятым. Индивидуальный предприниматель может получить статус самозанятого. Таким образом, гражданин может быть одновременно индивидуальным предпринимателем и самозанятым, выбирая необходимый статус для декларирования доходов в зависимости от источника и причины их получения. Закон разрешает быть ИП и самозанятым одновременно, но придётся соблюдать три условия.
Налог на профессиональный доход
Нет страховых взносов — платить нужно только налог с учетом заработанного. Если захочу взять паузу в работе, отправиться в отпуск или уйти в декрет, не буду платить фиксированные взносы ИП. Есть и дополнительные плюсы самозанятости: легализация разных источников дохода и подтверждение заработка. Я могу официально зафиксировать доходы не только за копирайтинг, но и за сдачу квартиры в аренду, продажу хенд-мейда и другие подработки. Не придется опасаться ФНС из-за поступлений на карты и электронные кошельки. Однажды у меня заблокировали кошелек, потребовали объяснить поступление денег от заказчика. Сделка была неофициальной, я не смогла предоставить документы, кошелек так и не разблокировали.
Больше я не хочу так терять деньги. А еще в приложениях для самозанятых «Мой налог» и « Ак Барс Онлайн 3.
Лица, оказывающие услуги и выполняющие работы по гражданско-правовым договорам. Вот именно эта третья категория в течение текущего года стала именоваться самозанятыми в том понимании, о котором мы сейчас и говорим. При этом далеко не все, кто работает по гражданско-правовым договорам, являются самозанятыми. Перечислим, какие исключения из этого правила обозначены в законе: Самозанятые не могут продавать алкоголь, табак и другие подакцизные и маркируемые товары. Имейте это в виду, заключая договор на соответствующие услуги или работы. Самозанятые не могут осуществлять реализацию и добычу полезных ископаемых. Если вы планируете заключать договоры на получение таких услуг, ваш контрагент не может выступать в качестве самозанятого.
Самозанятые не могут являться работодателями по отношению к другим лицам, иметь с ним заключённые трудовые договоры. Самозанятыми не могут быть лица, которые применяют специальные налоговые режимы или осуществляют деятельность, облагаемую НДФЛ. Самозанятыми не могут быть лица, которые являются, по сути, посредниками по договорам комиссии, поручения или агентских договоров, за исключением тех, кто оказывает услуги по доставке товаров и приему платежей за эти товары работы, услуги в интересах других лиц. Самозанятые не могут осуществлять перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, которое они использовали для личных и т. Правила взаимодействия с самозанятыми и ИП Правила взаимодействия работодателей с самозанятыми и ИП можно увидеть в таблице ниже. Для наглядности в таблицу добавлена и третья категория — наёмные сотрудники. Таблица демонстрирует отличия при заключении трудовых и гражданско-правовых договоров: Для самозанятых статус индивидуального предпринимателя не является обязательным. Самозанятый должен подать соответствующее уведомление в налоговый орган об осуществлении деятельности в данном статусе и предоставить вам подтверждение, что это уведомление было подано. Вы также сможете это лично проверить на специальном ресурсе налоговых органов.
Что касается ограничений, для самозанятых ключевым является следующий фактор. Необходимо понимать, что при заключении гражданско-правового договора самозанятыми не могут быть сотрудники, которые работали у вас на протяжении двух лет до этого момента. Не имеется в виду, что все два года непрерывно, а в какой-то момент в течение этих двух лет. Другие ограничения, скорее, должны учитывать в своей работе сами ИП и самозанятые. Важно, чтобы самозанятый или ИП контролировали уровень дохода, который у них появляется по итогам года. И не только по вашему договору, но и по совокупности всех гражданско-правовых договоров, по которым они работают. Для самозанятых установлен лимит годового дохода — до 2 400 000 рублей. Если доход выше, они утрачивают возможность правоприменения этого статуса. Страховые взносы.
Компаниям, которые работаю с самозанятыми, важно иметь возможность включить в состав расходов то вознаграждение, которое они выплачивают по договорам с ними. Самозанятый формирует в специальной программе чек и обязательно предоставляет его вам. Плюс вам необходимо с ИП и с самозанятыми оформлять акт, который тоже будет проецироваться на включение в состав расходов вознаграждений, выплачиваемых вами.
Самозанятость — это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года.
Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации.
Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции.
Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы.
Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы.
Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд. Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать.
Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов. Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может. Популярные вопросы и ответы Кому стоит оформить самозанятость? Это легальный способ получать доходы за оказание услуг на фрилансе, подработку или сдачу квартиры в аренду и при этом не бояться вопросов налоговой о происхождении средств.
Если у человека нет штатных сотрудников, он работает сам на себя, сам решает, когда и как хочет подработать, но при этом не желает вступать в трудовые отношения и отчитываться перед госорганами, то самозанятость — для него. Как считать доход, с которого нужно платить налог на самозанятость? Такие доходы могут быть получены от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав. Например, вы делаете на заказ торты, делаете маникюр, оказываете погрузочно-разгрузочные услуги или сдаете свою квартиру в аренду. Размер налоговых ставок зависит от категории потребителей, которые купили товар, заказали услугу или арендовали жилье.
Каждый полученный доход самозанятый вносит в приложение отдельно, указывая категорию потребителя. С полученного дохода НПД рассчитывается автоматически, самозанятому ничего высчитывать не нужно.
Выбор системы зависит от особенностей вашего бизнеса. Как выбрать систему налогообложения для бизнеса Совмещение НПД с другими налоговыми режимами невозможно. Не получится, к примеру, одновременно заниматься перепродажей товаров на маркетплейсе по УСН и быть самозанятым репетитором.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Вопрос: ИП работает в Московской области и осуществляет деятельность по патенту по изготовлению кухонной мебели по индивидуальному заказу без работников, заключил договор об исполнении разовой работы по этому виду деятельности с самозанятым-физлицом. Должен ли ИП сменить патент на патент с работниками?
Преимущества Не нужно использовать онлайн-кассу. Для приема платежей можно использовать личный или расчетный счет, а также принимать наличные средства. Важно только выдать чек из приложения «Мой налог».
Меньшее количество документации и отчетности. Самозанятые могут не вести бухгалтерию и рассчитывать налоги. Все это за них делает приложение. Нет обязательных взносов.
ИП на НПД не обязаны уплачивать страховые взносы, согласно п. Доступен налоговый вычет после регистрации в 10 тыс. Не нужно уплачивать НДС. Согласно п.
Однако налог на добавочную стоимость при ввозе товара на территорию России сохраняется. Недостатки Снижен объем доходов за год — максимально 2,4 млн рублей. Если ФНС зафиксирует превышение доходов, при которых ИП в течение 20 дней не перешел на другой налоговый режим, его принудительно переведут на общую систему налогообложения ОСНО.
Далее через это приложение будут оформляться чеки для клиентов после оплаты за оказанные услуги. До регистрации в качестве плательщика на профессиональный доход ИП нужно: уплатить все фиксированные страховые взносы с 1 января до момента регистрации самозанятости, чтобы можно было вычесть данные расходы из налогов при упрощенке. Это можно сделать лично в налоговой, заказным письмом через «Госуслуги» или на сайте ФНС с усиленной электронной подписью.
И чем больше пунктов, о которых упомянуто выше, будет в той или иной мере содержаться в гражданско-правовом договоре с ИП или самозанятым, тем выше риски. Налоговые органы, выявив сходство с трудовым договором, могут привлечь вас к административной ответственности.
Пункт 4 статьи 5. И вас могут оштрафовать, как организацию, на сумму от 50 до 100 тысяч рублей, а как должностное лицо — в размере от 10 до 20 тысяч рублей. Если продолжить разговор о рисках, то налоговый орган может доначислить все налоги и страховые взносы, которые не выплачивались на протяжении всего периода взаимодействия по этому переквалифицированному договору с самозанятым. И не с момента, когда произошла переквалификация, а с момента, когда переквалифицированный договор был заключён. Это очень существенный финансовый риск. А если сумма неуплаченных вами налогов и сборов достаточно крупная, то может встать вопрос и об уголовной ответственности. Кроме того, нужно понимать, что и лицо, договор с которым переквалифицировали в трудовой, может обратиться к вам со своими финансовыми требованиями. То есть помимо доначисленных налогов и взносов вы столкнётесь с его требованиями по оплате больничных, отпусков и прочих выплат, которые он имел бы право получать, как сотрудник, но не получал, потому что ваш договор носил гражданско-правовой характер.
Что ещё важно отметить: при оценке того, является ли всё-таки трудовым или гражданско-правовым договор, заключённый с ИП или с самозанятым, нужно иметь в виду, что существует такой критерий, как непосредственная деятельность вашего контрагента. Налоговые органы точно так же могут проверить его заявленный статус. И если будет очевидно, что его деятельность началась в этом статусе с взаимодействия с вами, и вы - его единственный контрагент, на это также могут обратить внимание. В судебной практике такие обстоятельства используются в числе прочих в качестве аргумента в пользу того, что на самом деле имеют место не гражданско-правовые, а трудовые отношения. Очень глубокое заблуждение, что самозанятые - это совсем новый статус и что судебная практика по нему ещё не наработана, поэтому вопросы переквалификации договоров с ними якобы будут рассматриваться налоговыми органами и судами как что-то совершенно новое. Как уже сказано выше, в судебной практике индивидуальные предприниматели назывались самозанятыми ещё до 2019 года. И сформировавшаяся ранее обширная практика по переквалификации в трудовые гражданско-правовых договоров с ИП будет равноценно применима и к подобным кейсам с самозанятыми, будут использованы всё те же аргументы и всё те же критерии. Кстати, недавно министр финансов Антон Силуанов заявил, что в 2020 году при проверках компаний налоговые органы будут уделять внимание таким договорам.
Это замечание, которое нельзя игнорировать. Второй риск: коммерческий Вы будете нести затраты на вашего самозанятого или ИП по добростовестно заключённому гражданско-правовому договору, будете освобождены от необходимости уплаты налогов и страховых взносов, которые платили бы, будучи работодателем, а потом вдруг не сможете отнести в расходную часть вознаграждение, которое выплачивали по этим гражданско-правовым договорам. Почему это может произойти? Потому что у вас нет надлежаще оформленных подтверждающих документов. Что необходимо, дабы избежать такой ситуации: акт выполненных работ или оказанных услуг. Он не должен быть формальным и абстрактным: из этого документа должно быть совершенно чётко и прозрачно понятно, какие услуги или работы были выполнены, их описание должно быть подробным; чек, оформленный самозанятым, если договор заключён с ним. Пример: наш сервис Solver работает с контрагентами-самозанятыми, они предоставляют нам чеки в виде ссылки, по которой можно пройти и скачать их. Нашу бухгалтерию это устраивает.
Рекомендации при заключении договора Составляя договор с ИП или самозанятым, уделяем внимание важным деталям. Не ограничивайтесь словом «договор».